BTW voor starters — tarieven, KOR en factureren
Je factureert met 21% BTW (of 9% voor bepaalde producten). Bij jaaromzet onder €20.000 kun je de kleineondernemersregeling (KOR) gebruiken: geen BTW-aangifte, maar ook geen voorbelasting aftrekken. Zet BTW altijd apart op een aparte rekening.
Wil je weten hoe dit voor jouw situatie werkt?
10 vragen, gratis, persoonlijk advies in 2 minuten.
BTW-tarieven
- 21% — standaardtarief (de meeste diensten en producten)
- 9% — verlaagd tarief (voedingsmiddelen, boeken, kapper, schilder, fietsenmaker)
- 0% — vrijgesteld (medische diensten, onderwijs, bepaalde financiële diensten)
Kleineondernemersregeling (KOR)
Bij jaaromzet onder €20.000 kun je de KOR aanvragen: - Je hoeft geen BTW in rekening te brengen - Je doet geen BTW-aangifte - Je kunt geen voorbelasting aftrekken
De KOR kan voordelig zijn als je weinig zakelijke kosten hebt. Bij hoge investeringen is de reguliere BTW-regeling vaak beter — dan kun je BTW op inkopen terugvragen.
Factureren
Op elke factuur verplicht: - Je naam en adres - KVK-nummer - BTW-id - Factuurnummer (doorlopend) - Datum + omschrijving - BTW-bedrag apart vermeld
Belangrijk
- Zet BTW die je ontvangt altijd apart op een spaarrekening
- BTW-aangifte is meestal per kwartaal via Mijn Belastingdienst Zakelijk
- De keuze voor KOR is voor 3 jaar bindend
💡 Tips & besparingen
💡 BTW op een aparte rekening — geen uitzonderingen
De BTW die je van klanten ontvangt is geen omzet, het is geld dat je doorgeeft aan de Belastingdienst. Zet het direct op een aparte rekening (kan een tweede zakelijke spaarrekening zijn) zodat je niet in de knel komt bij het kwartaal-einde.
⚠ KOR is voor 3 jaar bindend — reken voordat je kiest
De kleineondernemersregeling lijkt aantrekkelijk (geen BTW-aangifte), maar je kunt ook geen BTW aftrekken op inkopen. Bij veel B2B-klanten of grote opstartkosten ben je vaak duurder uit. Reken een kwartaal door vóór je voor 3 jaar kiest.